美上市公司沖突礦產(chǎn)調(diào)查進(jìn)展緩慢

普華永道的一份新報(bào)告顯示，許多公開(kāi)上市公司可能無(wú)法按照要求在5月底之前完成其產(chǎn)品中是否含有某種來(lái)自非洲戰(zhàn)亂國(guó)家的“沖突礦產(chǎn)”（Conflict minerals）的公開(kāi)報(bào)告。

沖突礦產(chǎn)涉及錫、鉭、鎢、金等4種礦產(chǎn)，主要來(lái)自剛果民主共和國(guó)及其周邊的烏干達(dá)、盧旺達(dá)等9個(gè)國(guó)家，有可能成為武裝勢(shì)力的資金來(lái)源。幾乎所有電子設(shè)備都在使用沖突礦產(chǎn)，例如作為焊錫原料的錫以及用于電容器的鉭等。實(shí)施管制，不僅是電子設(shè)備，還將對(duì)汽車、宇航及珠寶飾品等多種產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域產(chǎn)生影響。對(duì)沖突礦產(chǎn)實(shí)施管制，強(qiáng)制要求企業(yè)調(diào)查供應(yīng)商并公布相關(guān)信息，有望切斷武裝勢(shì)力的資金來(lái)源。

普華永道的這份報(bào)告恰逢美國(guó)上訴法院權(quán)衡是否取消沖突礦產(chǎn)規(guī)定，因?yàn)檫@項(xiàng)規(guī)定遭到了行業(yè)界的強(qiáng)烈反對(duì)。

盡管如此，美國(guó)證券交易委員會(huì)（SEC）并沒(méi)有給公司寬緩期限，他們必須在5月31日前提交報(bào)告。

在普華永道調(diào)查的15個(gè)行業(yè)的700家公司中，只有4%的公司完成了向SEC提交的沖突礦產(chǎn)報(bào)告。而其余90%的公司尚未準(zhǔn)備完畢，報(bào)告編寫(xiě)難度超乎想象。

普華永道認(rèn)為，時(shí)間已經(jīng)不多了，公司需要加快進(jìn)度。

SEC的沖突礦產(chǎn)規(guī)定起源于2010年針對(duì)華爾街金融改革的多德-弗蘭克（Dodd-Frank）法案。該法案第1502條要求各公司向美國(guó)證券和交易委員會(huì)以文件披露及報(bào)告有關(guān)他們產(chǎn)品內(nèi)所使用的錫，鉭（鈳鉭鐵礦），鎢和金。

人權(quán)組織說(shuō)服立法者制定了這項(xiàng)規(guī)定，旨在讓消費(fèi)者不要使用來(lái)自反叛組織控制和發(fā)生人權(quán)沖突地區(qū)的礦產(chǎn)。規(guī)定要求，公司必須弄清楚其產(chǎn)品，比如電腦和汽車零部件中所使用的礦產(chǎn)是否來(lái)自民主剛果等國(guó)家。關(guān)于礦產(chǎn)來(lái)源的調(diào)查結(jié)果必須向SEC報(bào)告，并在公司網(wǎng)站上披露。

但是，此舉遭到了美國(guó)商業(yè)聯(lián)合會(huì)、商業(yè)圓桌會(huì)議（Business Roundtable）和國(guó)家制造業(yè)協(xié)會(huì)的抵觸，他們認(rèn)為這將使公司成本大幅上升，對(duì)于公司來(lái)說(shuō)，產(chǎn)品中所用的礦產(chǎn)很少，但要弄清楚其來(lái)源太難。商業(yè)組織已經(jīng)起訴SEC要求廢除這項(xiàng)規(guī)定。

    如果公司懷疑產(chǎn)品中一些礦產(chǎn)來(lái)自民主剛果，他們還必須進(jìn)行外部審計(jì)，并進(jìn)行進(jìn)一步的盡職調(diào)查。

普華永道的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，62%的公司需要有1到2名雇員全職進(jìn)行沖突礦產(chǎn)的調(diào)查。而截至目前盡職調(diào)查做的比較好的行業(yè)只有技術(shù)、能源和金屬。

但是，也有一些被調(diào)查者支持這項(xiàng)規(guī)定，認(rèn)為需要這么做。

SEC的這項(xiàng)規(guī)定已經(jīng)迫使更多公司到其他國(guó)家尋求礦產(chǎn)供應(yīng)。45%的被調(diào)查者為了避免經(jīng)營(yíng)受到損失，已經(jīng)決定遠(yuǎn)離沖突礦產(chǎn)所在的國(guó)家。

另外，67%的被調(diào)查者希望在最初兩年內(nèi)不要再進(jìn)行外部審計(jì)，這些沖突礦產(chǎn)要么來(lái)自其它國(guó)家，要么其來(lái)源根本無(wú)法知曉。

普華永道認(rèn)為，公司應(yīng)該根據(jù)規(guī)定在要求期限內(nèi)提交報(bào)告。因?yàn)檫�不知道上訴法院什么時(shí)候做出撤銷這項(xiàng)規(guī)定，起碼在5月底以前不會(huì)。

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